Impuesto sobre Sociedades — Requisitos art. 124.3 LIS para NO presentar el Modelo 200
Si los tres requisitos se cumplen a cierre de ejercicio, AFFE queda exonerada de presentar el Modelo 200. Si alguno se incumple en cualquier momento del año, la declaración del ejercicio pasa a ser obligatoria (julio del año siguiente) e incluirá la totalidad de rentas, exentas y no exentas.
Retenciones practicadas — borrador trimestral 111 / 115
Los trimestres sin retenciones se presentan como autoliquidación negativa mientras las obligaciones sigan de alta en el censo (036 de 05/02/2026, efectos 01/01/2026). Plazos: 1-20 de abril, julio, octubre y enero.
IVA
Sin obligación de Modelo 303 periódico: la actividad declarada es exclusivamente exenta (casilla 501 del 036, formación art. 20.Uno.9º LIVA). El IVA soportado en compras y servicios no es deducible y este programa lo integra automáticamente como mayor coste del gasto. IVA soportado no deducible acumulado en el ejercicio: 0,00 €.